Comment déclarer des loyers perçus des plateformes type Airbnb, Abritel, Homelidays ?
Les loyers perçus dans le cadre d’une location de type Airbnb sont soumis à l’impôt sur le revenu, de manière identique à la location meublée classique. Le propriétaire est aux yeux de l’administration fiscale un loueur en meublé non professionnel (LMNP) et déclare ses revenus locatifs en tant que bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
Les loyers issus de ce type de locations sont déclarés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
Quel régime choisir pour déclarer ses revenus Airbnb ?
Il existe deux régimes dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux :
1/ Le régime micro-bic : une option simple mais pas forcément avantageuse.
Ici, les propriétaires qui mettent en location leur bien sur Airbnb bénéficient seulement d’un abattement de 50 % sur leurs revenus locatifs s’ils sont inférieurs à 33 100 € ou 71 % si l’immeuble est un meublé de tourisme classé, un gîte rural ou une chambre d’hôtes.
2/ Le régime réel : les propriétaires ont la possibilité d’opter pour le régime réel qui leur permet d’obtenir des revenus pas ou peu fiscalisés. Sachez qu’il s’impose de lui-même si vos revenus locatifs dépassent 33 100 € par an.
Le véritable avantage du régime réel, c’est que vous pouvez déduire, en plus de toutes les charges et dépenses, l’amortissement de l’immobilier et du mobilier. Dans certains cas, l’amortissement peut à lui seul effacer 50 à 80 % de votre imposition. C’est ainsi qu’un propriétaire ayant peu de charges et sans emprunt peut bénéficier de revenus nets d’impôt.
Exemple d’imposition de vos revenus Airbnb:
Valeur du bien immobilier : 200 000 €
Valeur du mobilier : 5 000 €
Loyer annuel perçu : 10 000 €
Charges annuelles (copropriété, taxe foncière…) : 2 500 €
Intérêts d’emprunt : 0 € car pas de prêt bancaire !
Amortissement : 7514 €
Tranche Marginale d’Imposition du propriétaire : 30 %
Cotisations sociales (CSG, CRDS) : 15,5 %
En optant pour le micro-BIC : vous bénéficiez d’un abattement de 50 % sur vos revenus. Vous êtes donc imposé sur une base de 5 000 €.
Vous paierez alors 2 275 € d’impôt.
(10 000 – 50 %) x ((30 % (TMI) + 15.5 % (cotisations sociales)) = 2 275 €.
En optant pour le régime réel : vous déduisez toutes les charges (2 500 €) de vos revenus (10 000 €) ainsi que l’amortissement du bien et du mobilier (ici 7 514 €).
Votre revenu imposable est donc nul.
Vous paierez alors 0 € d’impôt.
(10 000 – 2 500 – 7 514)= -14 soit un résultat retenu à 0 €
Notre conseil d’expert-comptable spécialiste de la déclaration de revenus locatifs des particuliers
Pour la déclaration de vos revenus Airbnb, optez pour le régime réel simplifié et réalisez une économie d’impôt de 22 750 € sur 10 ans.
